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Calculatrice d'imposition (gains en capital)
Estime l'impôt sur tes gains en capital selon le taux d'inclusion de 50 % et ton taux marginal combiné Québec + fédéral.
Inclusion de 50 % (particuliers). Taux 2026 approximatifs. Estimation éducative, consulte un comptable.
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Comment utiliser cet outil
Entre ton gain en capital et ton taux marginal d'imposition, ou choisis ta tranche de revenu pour le remplir automatiquement. La calculatrice estime l'impôt à payer au Québec, où seulement 50 % du gain est imposable.
Questions fréquentes
Gains en capital au Québec : le guide 2026
Quand tu vends un placement (actions, FNB, crypto, immeuble locatif) plus cher que tu l'as payé, tu réalises un gain en capital. Au Canada, seulement une partie de ce gain est imposable, et c'est une excellente nouvelle pour les investisseurs en 2026.
Le taux d'inclusion reste à 50 % en 2026
Pour un particulier, seulement 50 % de ton gain en capital est ajouté à ton revenu imposable. La hausse du taux d'inclusion à 66,67 % qui avait été proposée a été reportée, puis annulée par le gouvernement fédéral : il n'y a donc plus de seuil annuel de 250 000 $ à surveiller. En 2026, c'est 50 %, peu importe le montant du gain.
Comment l'impôt est calculé
La moitié imposable de ton gain s'ajoute à tes autres revenus, puis est imposée à ton taux marginal combiné Québec + fédéral (de 27 % à 53,31 % selon ton revenu total). Autrement dit, ton gain en capital n'est jamais imposé à 50 % : c'est la moitié du gain qui est imposée à ton taux.
Exemple concret
Tu réalises un gain de 10 000 $. La partie imposable est de 5 000 $. Si ton taux marginal est de 37 %, tu paies environ 1 850 $ d'impôt, soit un taux effectif de 18,5 % sur ton gain. Au taux marginal le plus élevé (53,31 %), l'impôt serait d'environ 2 665 $, soit 26,65 % du gain.
Réduire légalement l'impôt sur tes gains
- Réalise tes gains dans un CELI : ils sont 100 % libres d'impôt (plafond 2026 : 7 000 $).
- Utilise tes pertes en capital : elles annulent tes gains de l'année et peuvent être reportées (3 ans en arrière, indéfiniment en avant).
- Ta résidence principale est généralement exemptée d'impôt sur le gain en capital.
- Les gains dans un REER sont à l'abri tant que l'argent y reste (imposés seulement au retrait).
| Taux marginal combiné | Taux effectif sur le gain (inclusion 50 %) |
|---|---|
| 27 % | 13,5 % |
| 37 % | 18,5 % |
| 47 % | 23,5 % |
| 53,31 % (le plus élevé) | 26,65 % |
Taux effectif sur un gain en capital selon ton taux marginal (Québec, 2026). À titre indicatif pour 2026. Pour un calcul précis, utilise la calculatrice ci-dessus et consulte un comptable ou Revenu Québec / l'ARC.
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Avertissement. Le contenu de D*Trading est éducatif. La négociation de produits financiers comporte un risque élevé. Les performances passées ne garantissent pas les résultats futurs. D*Trading n'est pas un cabinet de conseil en valeurs mobilières inscrit auprès de l'AMF du Québec. L'information fiscale est éducative. Consulte un comptable pour ta situation. Vérifie l'inscription d'un conseiller à lautorite.qc.ca/registres-publics.